Erfbelasting, ja, daar heb je vast wel eens van gehoord. Het is die belasting die je moet betalen als je een erfenis ontvangt. Maar waarom bestaat die eigenlijk? Nou, de overheid wil een deel van dat vermogen hebben. Niet echt verrassend, toch? Maar het kan flink ingewikkeld worden als je niet precies weet hoe het werkt, vooral met de nieuwste erfenis truc waar je voor moet oppassen. Er zijn vrijstellingen, tarieven en schijven om rekening mee te houden. Het is niet zomaar een vast percentage dat je betaalt. En wist je dat de relatie tot de overledene ook invloed heeft op hoeveel je moet betalen? Familieleden zoals kinderen en echtgenoten betalen bijvoorbeeld vaak minder dan neven of nichten.
Stel je voor, je krijgt een flinke erfenis. Dan komt de Belastingdienst om de hoek kijken. Je moet aangifte doen en uitvinden hoeveel erfbelasting je precies verschuldigd bent. Dat kan best even slikken zijn. Gelukkig zijn er manieren om die belastingdruk te verminderen. Schenkingen tijdens het leven van de erflater kunnen bijvoorbeeld helpen. Maar daar komen we later op terug.
Het kiezen van de juiste bedrijfsvorm
Eenmanszaak vs. bv
Als ondernemer sta je voor een belangrijke keuze: ga je voor een eenmanszaak of richt je een bv (besloten vennootschap) op? Beide vormen hebben hun eigen voor- en nadelen. Een eenmanszaak is simpel op te zetten en je hebt volledige controle. Maar let op, want bij schulden ben jij persoonlijk aansprakelijk met je hele vermogen. Dat kan behoorlijk riskant zijn.
Een bv daarentegen biedt meer bescherming. Je bent dan namelijk niet persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van het bedrijf, alleen het kapitaal dat in de bv wetsartikel zit staat op het spel. Klinkt goed, hè? Maar het oprichten van een bv is wel wat ingewikkelder en kost meer geld. Bovendien heb je te maken met meer administratieve verplichtingen en regels.
Dus, wat kies je? Het hangt af van je situatie en toekomstplannen. Verwacht je snel te groeien en loop je risico’s? Dan is een bv misschien een betere optie. Blijf je kleinschalig en wil je minder gedoe? Dan past een eenmanszaak wellicht beter bij jou.
Belangrijke fiscale voordelen benutten
Er zijn verschillende fiscale voordelen waar je als ondernemer gebruik van kunt maken. Denk aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Deze regelingen kunnen zorgen voor een flink lagere belastingaanslag. Maar ken jij ze allemaal? En weet je hoe ze werken?
Neem bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek. Dit is een bedrag dat je mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Om ervoor in aanmerking te komen, moet je aan bepaalde voorwaarden voldoen. Zo moet je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden en aan het urencriterium voldoen.
Daarnaast heb je de startersaftrek, speciaal voor startende ondernemers. Dit is eigenlijk een extraatje bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste drie jaar van je onderneming. En vergeet de mkb-winstvrijstelling niet! Dit is een percentage van je winst dat vrijgesteld is van belasting. Ideaal als je wat extra ruimte wilt creëren binnen je financiën.
Erfbelasting en vennootschapsstructuur combineren
Nu wordt het interessant: wat als we erfbelasting combineren met de juiste vennootschapsstructuur? Stel, jij hebt een bv en wil deze overdragen aan je kinderen zonder dat zij hoge erfbelasting moeten betalen. Dan zijn er slimme constructies mogelijk.
Eén manier is het schenken van aandelen in jouw bv tijdens jouw leven. Door jaarlijks gebruik te maken van schenkingsvrijstellingen kun je zo geleidelijk het vermogen overdragen zonder direct veel belasting af te dragen. Klinkt aantrekkelijk, toch?
Daarnaast kun je denken aan bedrijfsopvolgingsfaciliteiten (BOF). Dit zijn regelingen die ervoor zorgen dat bedrijfsopvolging fiscaal vriendelijker verloopt. Zo hoef je niet meteen alles af te rekenen met de Belastingdienst als jij het stokje overdraagt aan jouw opvolgers.
Veelgemaakte fouten vermijden
Het is makkelijk om fouten te maken bij het regelen van erfbelasting of het kiezen van de juiste vennootschapsstructuur. Een veelgemaakte fout is bijvoorbeeld het onderschatten van de administratieve lasten bij een bv. Denk aan jaarrekeningen, notulen en andere verplichtingen die bijhouden vereist, allemaal conform de wcao.
Ook bij erfbelasting gaat het vaak mis door gebrek aan planning. Mensen denken vaak pas aan schenken als het te laat is of doen dit zonder rekening te houden met schenkingsrechten en vrijstellingen. Zonde toch? Want met wat slimme planning kun je veel besparen.
En dan heb je nog de valkuil om geen advies in te winnen bij experts zoals fiscalisten of notarissen. Zij kunnen namelijk helpen om alles in goede banen te leiden en ervoor zorgen dat jij niet tegen onverwachte verrassingen aanloopt.